1、金稅四期上線后對(duì)企業(yè)的影響

法律分析：1、企業(yè)的收入

有些企業(yè)利用私戶(hù)、微信、支付寶等收取貨款來(lái)隱匿部分收入，或存在大額收款遲遲不開(kāi)發(fā)票，或給客戶(hù)多開(kāi)發(fā)票等等，注意了，以后還這樣操作可要小心了！

金稅四期不僅僅通過(guò)你申報(bào)的數(shù)據(jù)，來(lái)核實(shí)是否異常?？赡苓€會(huì)通過(guò)企業(yè)銀行賬戶(hù)、企業(yè)相關(guān)人員的銀行賬戶(hù)、上下游企業(yè)相關(guān)賬本數(shù)據(jù)、同行業(yè)收入、成本、利潤(rùn)情況等來(lái)稽查比對(duì)。

且央行早已施行了大額現(xiàn)金管理試點(diǎn)，公轉(zhuǎn)私、私轉(zhuǎn)私都將會(huì)嚴(yán)查！

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)：這3種情況，會(huì)被重點(diǎn)橡握監(jiān)管！

(1)法人、其他組織和個(gè)體工商戶(hù)（以下統(tǒng)稱(chēng)單位）之間金額100萬(wàn)元以上的單筆轉(zhuǎn)賬支付；

(2)金額20萬(wàn)元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票解付；

(3)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)之間以及個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)與單位銀行結(jié)算賬戶(hù)之間金額20萬(wàn)元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

2、企業(yè)成本費(fèi)用

主營(yíng)成本長(zhǎng)期大于主營(yíng)收入；公司沒(méi)有車(chē)，卻存在大量的加油費(fèi)；差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)等異常；工資多申報(bào)或少申報(bào)；買(mǎi)發(fā)票；多結(jié)轉(zhuǎn)成本，后期紅沖或補(bǔ)發(fā)票；計(jì)提了費(fèi)用卻遲遲沒(méi)有發(fā)票等等…這些都是嚴(yán)查的重點(diǎn)。

3、企業(yè)的利潤(rùn)

報(bào)送的資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表勾稽關(guān)系有出入；利潤(rùn)表里的利潤(rùn)總額與企業(yè)所得稅申報(bào)表中的利潤(rùn)總額有出入；企業(yè)常年虧損，卻屹立不倒；同行業(yè)利潤(rùn)偏低等等。

4、企業(yè)的庫(kù)存

金稅四期上線后，企業(yè)庫(kù)存會(huì)進(jìn)一步的透明化，企業(yè)進(jìn)多少貨，出多少貨，還剩多少貨，可能比你自己還清楚，如果庫(kù)存賬實(shí)不一致，企業(yè)務(wù)必引起重視，及時(shí)查找原因。梁遲慶

在此提醒企業(yè)一定要做好存貨管理，統(tǒng)計(jì)好進(jìn)銷(xiāo)存，定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存，做好賬實(shí)差異分析表，盡量避免庫(kù)存賬實(shí)不一致。

5、企業(yè)繳納的稅額

增值稅收入長(zhǎng)期大于企業(yè)所得稅收入；稅負(fù)率異常，如果企業(yè)平均稅負(fù)率上下浮動(dòng)超過(guò)20%，稅務(wù)機(jī)關(guān)就會(huì)對(duì)其進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查；企業(yè)大部分員工長(zhǎng)期在個(gè)稅起征點(diǎn)以下；員工個(gè)稅申報(bào)表中的工資與企業(yè)申報(bào)的工資不一致；實(shí)收資本增加，印花稅未繳納；盈余公積轉(zhuǎn)增資本，個(gè)人股東卻未繳個(gè)稅等等。

法律依據(jù)：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》 第三條 居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)、境外的所得繳納企業(yè)所得稅。

非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，應(yīng)當(dāng)就其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所取得的來(lái)源于中旦如國(guó)境內(nèi)的所得，以及發(fā)生在中國(guó)境外但與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的所得，繳納企業(yè)所得稅。

非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒(méi)有實(shí)際聯(lián)系的，應(yīng)當(dāng)就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。

2、金稅四期上線后對(duì)企業(yè)的影響

金銳四期讓企業(yè)和銀行之間建立了更密切的聯(lián)系。清衫辯

1.全面監(jiān)控“非稅”業(yè)務(wù)；各部委、銀行等參與機(jī)構(gòu)建立信息共享渠道；企業(yè)人員基本信息、企業(yè)稅務(wù)狀況、登記信息核實(shí)；“稅費(fèi)”全數(shù)據(jù)、全業(yè)務(wù)流程“云管理”，為智慧監(jiān)管、智慧征稅提供基礎(chǔ)條件。這意味著越來(lái)越多的企業(yè)數(shù)據(jù)將被稅務(wù)機(jī)關(guān)控制，全方位、立體化的監(jiān)管將使企業(yè)稅收“腦力勞動(dòng)”的想法永遠(yuǎn)消失。

2.檢查營(yíng)業(yè)收入。過(guò)去，很難通過(guò)私人賬戶(hù)、微信、支付寶等方式隱瞞收入。金四系統(tǒng)不僅會(huì)通過(guò)您申報(bào)的數(shù)據(jù)來(lái)驗(yàn)答缺證是否存在異常，還會(huì)對(duì)企業(yè)銀行賬戶(hù)、企業(yè)相關(guān)人員銀行賬戶(hù)、上下游企業(yè)相關(guān)臺(tái)賬等數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查比較。無(wú)論是大額的公共轉(zhuǎn)賬還是私人轉(zhuǎn)賬，都將受到嚴(yán)格監(jiān)督。如果主營(yíng)業(yè)務(wù)成本長(zhǎng)時(shí)間超過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，則更容易檢查，異常費(fèi)用更可能引起稅務(wù)問(wèn)題。

拓展資料:

1.金稅四期是國(guó)家推進(jìn)的金稅工程計(jì)劃的第四期，是第三期的升級(jí)版。金稅工程是國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的12個(gè)國(guó)家電子政務(wù)項(xiàng)目之一，是吸收國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用高科技手段，結(jié)合我國(guó)增值稅管理實(shí)際設(shè)計(jì)而設(shè)計(jì)的高科技管理體系。該系統(tǒng)由一個(gè)網(wǎng)絡(luò)和四個(gè)子系統(tǒng)組成。一個(gè)網(wǎng)絡(luò)是指國(guó)家稅務(wù)總局與省、地、縣稅務(wù)局之間的四級(jí)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)；四個(gè)子系統(tǒng)分別為增值稅防偽稅控開(kāi)票子系統(tǒng)、防偽稅控認(rèn)證子系統(tǒng)、增值稅稽核子系統(tǒng)、發(fā)票聯(lián)檢子系統(tǒng)。金稅項(xiàng)目實(shí)際上是一個(gè)利用覆蓋全國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)來(lái)密切監(jiān)塌跡控增值稅發(fā)票和企業(yè)增值稅支付狀況的系統(tǒng)。金稅項(xiàng)目經(jīng)歷了第一階段、第二階段、第三階段、第四階段這四個(gè)階段。

2.金稅工程是吸收國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用高科技手段，結(jié)合我國(guó)增值稅管理的實(shí)際設(shè)計(jì)而設(shè)計(jì)的高科技管理體系。該系統(tǒng)由一個(gè)網(wǎng)絡(luò)和四個(gè)子系統(tǒng)組成。一個(gè)網(wǎng)絡(luò)是指國(guó)家稅務(wù)總局與省、地、縣稅務(wù)局之間的四級(jí)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)；四個(gè)子系統(tǒng)分別為增值稅防偽稅控開(kāi)票子系統(tǒng)、防偽稅控認(rèn)證子系統(tǒng)、增值稅稽核子系統(tǒng)和發(fā)票聯(lián)檢子系統(tǒng)。金稅項(xiàng)目實(shí)際上是一個(gè)利用覆蓋國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)密切監(jiān)控增值稅專(zhuān)用發(fā)票和企業(yè)增值稅納稅狀況的系統(tǒng)。

3、金稅四期是什么?有什么作用嗎?

 金稅四期與交通銀行、中國(guó)工商銀行、招商銀行、中國(guó)民生銀行、中信銀行、廣發(fā)銀行、平安銀行、上海浦東發(fā)展銀行等8大銀行將納入企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng),實(shí)施信息共享及核查通道。

銀行、非銀行支付機(jī)構(gòu)可以通過(guò)系統(tǒng)核實(shí)企業(yè)納稅信息及納稅人營(yíng)業(yè)狀態(tài)等,以便識(shí)別企業(yè)身份,及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)非正常經(jīng)營(yíng)、吊銷(xiāo)、注銷(xiāo)等異常情形。從上述也可以看出,國(guó)家對(duì)虛假開(kāi)戶(hù)、詐騙、洗錢(qián)、偷逃稅企業(yè)零容忍。

擴(kuò)展：中國(guó)人民銀行、工業(yè)和信息化部、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局四部門(mén)聯(lián)合召開(kāi)企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)啟動(dòng)會(huì)。中國(guó)工商銀行、交通銀行、中信銀行、中國(guó)民生銀行、招商銀行、廣發(fā)銀行、平安銀行、上海浦東發(fā)展銀行等8大銀行作為首批用戶(hù)接入企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。最大的亮點(diǎn)就是企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機(jī)構(gòu)之間信息共享、核查的通道，實(shí)現(xiàn)企業(yè)相關(guān)人員手機(jī)號(hào)碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊(cè)信息核查的三大功能。

 面對(duì)金稅四期的上線，未來(lái)企業(yè)的財(cái)務(wù)合規(guī)和稅務(wù)合規(guī)，將是唯一出路！投機(jī)取巧、巧取豪奪、變換名目、虛開(kāi)虛抵、到處找票等終究紙包不住火，到頭來(lái)必將是一條死胡同！企業(yè)必須盡快步入財(cái)務(wù)合規(guī)改造期，規(guī)范做賬和依法納稅，就是最好的稅務(wù)籌劃！越規(guī)范、越節(jié)稅、風(fēng)險(xiǎn)越低！不規(guī)范，就是等死，永遠(yuǎn)做不大！記住合規(guī)第一：否則辛辛苦苦幾十年，一夜回到解放前！

1.金稅一期到三期基本情況
金稅工程屬于政府十二金工程之一。
1994年分稅制改革后，相繼啟動(dòng)金稅工程各期建設(shè)。其中，金稅一期聚焦增值稅專(zhuān)用發(fā)票，部署應(yīng)用增值稅專(zhuān)用發(fā)票交叉稽核系統(tǒng)，探索“以票管稅”新做法；金稅二期聚焦增值稅發(fā)票開(kāi)票、認(rèn)證、報(bào)稅和稽核等，探索實(shí)施全鏈條監(jiān)管體系，構(gòu)建增值稅“以票管稅”新機(jī)制；在此基礎(chǔ)上，2015年開(kāi)始實(shí)施金稅三期，面向稅收征管主要業(yè)務(wù)、工作流程、崗位職責(zé)，構(gòu)建稅收征管新體系，并在國(guó)稅地稅征管體制改革之后并庫(kù)上線，實(shí)現(xiàn)原國(guó)稅地稅兩套系統(tǒng)流程統(tǒng)一、數(shù)據(jù)合流和功能升級(jí)。
金稅四期重點(diǎn)圍繞智慧稅務(wù)建設(shè)，以發(fā)票電子化改革為突破口，以稅收大數(shù)據(jù)為驅(qū)動(dòng)，推動(dòng)構(gòu)建全量稅費(fèi)數(shù)據(jù)多維度、實(shí)時(shí)化歸集、連接和聚合。
國(guó)家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局承接了稅務(wù)總局發(fā)票電子化改革（金稅四期）全面數(shù)字化電子發(fā)票（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“全電發(fā)票”）具有領(lǐng)票流程更簡(jiǎn)化、開(kāi)票用票更便捷、入賬歸檔一體化等優(yōu)點(diǎn)，通過(guò)全電發(fā)票全流程數(shù)字化流轉(zhuǎn)，能夠進(jìn)一步推進(jìn)企業(yè)和行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理信息化，降低制度性交易成本。
推動(dòng)稅收征管方式從“收稅”到“報(bào)稅”再到“算稅”，稅收征管流程從“上機(jī)”到“上網(wǎng)”再到“上云”，稅收征管效能從“經(jīng)驗(yàn)管稅”到“以票控稅”再到“以數(shù)治稅”。

4、金稅四期企業(yè)如何應(yīng)對(duì)

一、正面回答
1、增值稅方面：主要從銷(xiāo)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅兩方面自查；
2、企業(yè)所得稅方面：主要從應(yīng)稅收入、成本入手檢查；
3、個(gè)人所得稅方面：是否漏代扣代繳個(gè)稅；
4、房產(chǎn)稅土地使用稅方面；
5、印花稅方面。
二、分析
金稅四期是國(guó)家推行的金稅工程計(jì)劃中的第四期。企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機(jī)構(gòu)之間信息共享和核查的通道,實(shí)現(xiàn)企業(yè)相關(guān)人員手機(jī)號(hào)碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊(cè)信息核查三大功能。
三、金稅四期對(duì)企業(yè)的影響
1、冒名開(kāi)戶(hù)，虛假開(kāi)戶(hù)行不通；
2、私人帳戶(hù)偷稅漏稅行不通；
3、減輕了財(cái)會(huì)人員的工作負(fù)擔(dān)。

5、金稅四期真的來(lái)了!功能過(guò)于強(qiáng)大

金稅四期真的來(lái)了！功能過(guò)于強(qiáng)大

2020年11月13日，國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布2020年12月政府采購(gòu)意向公告：

金稅四期真的來(lái)了！

對(duì)企業(yè)意味著什么？

“金稅四期”的采購(gòu)信息發(fā)出了一個(gè)訊號(hào)——“系統(tǒng)升級(jí)，加強(qiáng)監(jiān)控”，要加強(qiáng)在技術(shù)層面上的監(jiān)控，加強(qiáng)稅局的統(tǒng)籌監(jiān)管能力。

這也意味著，以“互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+云計(jì)算”稽查天網(wǎng)已經(jīng)鋪開(kāi)，企業(yè)更多的數(shù)據(jù)將被稅局掌握，監(jiān)控也呈現(xiàn)全方位、立體化，曾經(jīng)的僥幸、投機(jī)、擦邊球更加行不通了。

那么

金稅四期到底有多強(qiáng)大，我們應(yīng)該做好哪些準(zhǔn)備？

什么是金稅三期？什么是金稅四期？一張圖一秒讀懂！

從2020年11月1日開(kāi)始，全國(guó)開(kāi)始了社保入稅，釋放出一個(gè)信號(hào)，對(duì)企業(yè)社保的征收目標(biāo)就是低費(fèi)率、嚴(yán)征管！在各部門(mén)的大數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)的情況下，企業(yè)的任何舉動(dòng)都被納入了稽查系統(tǒng)，全國(guó)進(jìn)入大清查時(shí)間。

“互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+云計(jì)算”時(shí)代，金稅四期上線，多部門(mén)聯(lián)動(dòng)，1分鐘可找到稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，30分鐘佐證稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，50分鐘聯(lián)動(dòng)標(biāo)識(shí)稅收檢查點(diǎn)。

但企業(yè)只要合理合法經(jīng)營(yíng)，數(shù)據(jù)真實(shí)并按時(shí)按規(guī)申報(bào)納稅，無(wú)論政策、制度、系統(tǒng)怎么變化，對(duì)于那些合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)來(lái)說(shuō)，終究是被監(jiān)察的對(duì)象，也是被肯定保護(hù)的對(duì)象。

依法納稅是每個(gè)企業(yè)和個(gè)人的義務(wù)，對(duì)于一些企業(yè)來(lái)說(shuō)，其實(shí)很多時(shí)候并不是說(shuō)企業(yè)不想納稅，而是企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)中一些支出是根本沒(méi)有辦法取得相應(yīng)的發(fā)票，沒(méi)有發(fā)票賬面上就會(huì)被稅務(wù)視為利潤(rùn)，企業(yè)就會(huì)面臨多交稅的情況。還有的商貿(mào)企業(yè)上游供貨商無(wú)法全額提供進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，而下游客戶(hù)在購(gòu)買(mǎi)貨物時(shí)又要求商貿(mào)企業(yè)必須開(kāi)具足額增值稅專(zhuān)票，造成企業(yè)增值稅稅負(fù)加重。有的企業(yè)為了解決這些問(wèn)題不惜通過(guò)一些買(mǎi)票充成本、虛開(kāi)、進(jìn)項(xiàng)不符等違規(guī)操作來(lái)起到“節(jié)稅”的目的，這些操作在金稅四期上線之后肯定是會(huì)被稽查出來(lái)的，根本行不通了。這種情況下，其實(shí)企業(yè)就可以考慮通過(guò)享受地方政府出臺(tái)的稅收優(yōu)惠政策來(lái)降低企業(yè)稅負(fù)，一些地方政府為了提升當(dāng)?shù)刎?cái)政收入招商引資，會(huì)出臺(tái)一些稅收優(yōu)惠政策，比如核定征收和稅收獎(jiǎng)勵(lì)，通常采用實(shí)體招商（企業(yè)實(shí)體入駐）和總部經(jīng)濟(jì)招商的模式（企業(yè)不需要實(shí)體入駐）。

比如有的服務(wù)型企業(yè)可采用在園區(qū)設(shè)立小規(guī)模個(gè)人獨(dú)資企業(yè)享受核定征收，把主體企業(yè)的部分業(yè)務(wù)分包給園區(qū)個(gè)獨(dú)企業(yè)，主體企業(yè)與個(gè)獨(dú)企業(yè)簽訂相應(yīng)的合同，主體企業(yè)給個(gè)獨(dú)企業(yè)相應(yīng)的勞務(wù)報(bào)酬，這樣主體企業(yè)稅務(wù)將會(huì)大幅降低，而園區(qū)小規(guī)模個(gè)獨(dú)企業(yè)僅需繳納個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅和附加稅（核定營(yíng)業(yè)額10%為應(yīng)稅所得額，核定后稅率為0.9%-2.1%），3%增值稅，0.18附加稅，總稅率5%左右，完稅之后法人可以自由支配，沒(méi)有分紅個(gè)稅，需要注意的是園區(qū)小規(guī)模個(gè)人獨(dú)資核定征收無(wú)任何進(jìn)項(xiàng)和成本要求，也不需要實(shí)體入駐。

還有一些商貿(mào)企業(yè)上游供貨商長(zhǎng)期無(wú)法提供足額進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票，缺進(jìn)項(xiàng)導(dǎo)致商貿(mào)企業(yè)增值稅壓力巨大，可以在江西園區(qū)設(shè)立一般納稅人有限公司，享受增值稅地方留存獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)比例為地方留存的40%-80%（具體比例根據(jù)年納稅額來(lái)定），企業(yè)所得稅按照開(kāi)票額1%核定征收，且不需要實(shí)體入駐。

舉例：某建材企業(yè)入駐江西園區(qū)，年?duì)I收5000萬(wàn)，也就是年開(kāi)票額為5000萬(wàn)

增值稅在園區(qū)繳納：5000萬(wàn)/1.13*13%=575萬(wàn)

附加稅在園區(qū)繳納：575萬(wàn)*12%=69萬(wàn)

企業(yè)所得稅在園區(qū)繳納：5000萬(wàn)*1%（核定行業(yè)利潤(rùn)率為1%）*25%=12.5萬(wàn)

資源稅：5000萬(wàn)*3%=150萬(wàn)

增值稅地方留存為41%，增值稅享受園區(qū)地方留存60%比例返還：575萬(wàn)*41%*60%=141萬(wàn)

在園區(qū)實(shí)際納稅總計(jì)：575萬(wàn)+69萬(wàn)+12.5萬(wàn)+150萬(wàn)-141萬(wàn)=665.5萬(wàn)

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