1、無票收入是怎么回事如何做會(huì)計(jì)分錄

1、無票收入可以暫時(shí)計(jì)入“預(yù)收賬款”科目

借：銀行存款等

貸：預(yù)收賬款

2、和總公司商量，是否同意確認(rèn)收入，如果同意，會(huì)計(jì)分錄

借：預(yù)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅金--增值稅

同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：產(chǎn)成品(或庫存商品)

3、如果不打算上報(bào)公司，無票收入可以不入賬。

確認(rèn)收入時(shí)會(huì)計(jì)分錄為：

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄為：

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：庫存商品

擴(kuò)展資料：

企業(yè)在收到預(yù)收款項(xiàng)時(shí)，先列入“預(yù)收賬款”的貸方，此時(shí)該項(xiàng)目表現(xiàn)為一項(xiàng)負(fù)債；等到企業(yè)發(fā)出商品時(shí)，按總的價(jià)稅款列入“預(yù)收賬款”的借方，由于預(yù)收款會(huì)小于實(shí)際價(jià)稅款。

在企業(yè)發(fā)出商品后“預(yù)收賬款”的余額一般為借方，其本質(zhì)為應(yīng)收的性質(zhì)，等同于“應(yīng)收賬款”。在期末列報(bào)時(shí)。

如果截止期末“預(yù)收賬款”為借方余額則應(yīng)列入應(yīng)收賬款項(xiàng)，如為貸方余額則列入預(yù)收賬款項(xiàng)。如果企業(yè)在預(yù)收賬款業(yè)務(wù)不多時(shí)，可用“應(yīng)收賬款”來代替，其列報(bào)方式等同。

核算內(nèi)容

1、借方發(fā)生額（表示預(yù)收賬款減少）

與收入同步確認(rèn)的應(yīng)收未收款項(xiàng)、已核銷壞賬客戶確認(rèn)恢復(fù)付款能力、從“應(yīng)收賬款”科目轉(zhuǎn)入、從“其他應(yīng)收款”科目轉(zhuǎn)入、因應(yīng)收票據(jù)到期未付款而轉(zhuǎn)入、帖現(xiàn)商業(yè)匯票到期未付款轉(zhuǎn)短期貸款、代購貨單位墊付的包裝費(fèi)運(yùn)雜費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)；

2、貸方發(fā)生額（表示預(yù)收賬款增加）

預(yù)收客戶之預(yù)付款項(xiàng)、收到的營業(yè)款項(xiàng)、預(yù)收的商業(yè)匯票、以存貨清償應(yīng)收賬款、以股權(quán)清償應(yīng)收賬款、以債權(quán)清償應(yīng)收賬款、固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)清償、已經(jīng)確認(rèn)之壞賬損失、因債務(wù)重組損失的款項(xiàng)、“應(yīng)收賬款”或“其他應(yīng)付款”科目轉(zhuǎn)入

3、期末余額

預(yù)收賬款科目期末貸方余額，反映企業(yè)向購貨單位預(yù)收的款項(xiàng)，期末借方余額屬應(yīng)收賬款性質(zhì)，反映企業(yè)應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)。

參考資料來源：百度百科-預(yù)收賬款

2、什么是未開票收入的會(huì)計(jì)分錄是怎樣處理的

銷售未開票收入的會(huì)計(jì)分錄：

借:應(yīng)收帳款(銀行存款)

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅

未開票的收入和稅金在申報(bào)表(表一)的未開票那一欄列示，不會(huì)影響申報(bào)，開票的時(shí)候注意不要多開，最好是收到錢再給開票，注意對方要是一般納稅人才給開專票，否則開普票，開票后不用記帳記得調(diào)整申報(bào)表(表一)的未開票那一欄數(shù)據(jù)。

應(yīng)該記在無票視同銷售一欄，做憑證時(shí)，借方現(xiàn)金，貸方銷售收入應(yīng)交稅金在憑證后面列個(gè)發(fā)貨清單寫山名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、總價(jià)就可以了。

擴(kuò)展資料

未開票收入的處理原則

未開票收入就是銷售的確認(rèn)條件已經(jīng)達(dá)到，(貨發(fā)出去了,款也收回來了)，但是因故沒開發(fā)票。在會(huì)計(jì)日常工作中，這種現(xiàn)象很普遍,一般出現(xiàn)在以下情況：貨物已發(fā)出，對應(yīng)的應(yīng)收賬款出現(xiàn)貸方余額，可能由于價(jià)格不確定、購貨方不急需發(fā)票、開票條件不成熟等原因沒有開發(fā)票。

對此，銷貨方?jīng)]覺出什么，稅務(wù)查賬一般認(rèn)定為"未開票收入"。對此情況,查明一下原因，如果確屬對方不要發(fā)票的，應(yīng)做收入處理。如果屬于開票時(shí)機(jī)不成熟，而稅務(wù)要求做銷售處理的，可以先做收入處理，正式開票時(shí)沖回，再按發(fā)票重做收入。

一家企業(yè)通常的經(jīng)營活動(dòng)的收入稱為主營業(yè)務(wù)收入。例如，制造業(yè)或商業(yè)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入是銷售貨物。服務(wù)業(yè)如律師事務(wù)所或理發(fā)店的主營業(yè)務(wù)收入是所提供的服務(wù)的費(fèi)用。租賃業(yè)如汽車租賃與銀行的主營業(yè)務(wù)收入是資產(chǎn)出租的費(fèi)用與利息。

會(huì)計(jì)分錄和正常做收入一樣，只是原始憑證不是發(fā)票而已。(可以自制說明)這種情況就是要求出貨的時(shí)候就記收入并計(jì)提銷項(xiàng)稅(正規(guī)一點(diǎn)的公司都是這樣做的)。

參考資料來源：百度百科—常用會(huì)計(jì)分錄大全

參考資料來源：百度百科—會(huì)計(jì)分錄

3、未開票收入如何進(jìn)行賬務(wù)處理?

未開票收入如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
財(cái)務(wù)上未開票收入和開具發(fā)票收入的賬務(wù)處理是一樣的。

對于你的這種無收入確要繳稅的行為，你們需要按預(yù)繳稅款處理

借：應(yīng)稅稅金-未交增值稅

貸：銀行存款

未開票收入如何做賬
4萬元不開票收入，你和正常開票一樣做就可以！

借：應(yīng)收賬款　46800

貸：主營業(yè)務(wù)收入　40000

應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅金）6800

次月開票時(shí)先做一筆未開票收入紅字；然后再按開票金額做就可以！
什么是未開票收入的會(huì)計(jì)分錄是怎樣處理的??
未開票收入就意味著收入已確認(rèn)，只是尚未開票，那么就要確認(rèn)收入，無論對方是否索要發(fā)票都要先確認(rèn)收入，在納稅申報(bào)表里確認(rèn)為未開票收入，以后開票時(shí)再轉(zhuǎn)入開票收入里。在你所提出的三種情況下，第一和第三都是屬于開票時(shí)機(jī)不成熟，那么就要先確認(rèn)稅款，可以暫不確認(rèn)收入。分錄如下：借：應(yīng)收賬款34貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額34（200*17%如果是小規(guī)模納稅人則為200/1.03*3%）同時(shí)對發(fā)出存貨做處理，如果你公司是對存貨明細(xì)核算的話借：發(fā)出商品，貸：庫存商品第二種毫無疑問無論對方是否要發(fā)票都要做收入就要正常處理了借：應(yīng)收賬款234貸：應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額34貸：主營業(yè)務(wù)收入　　200同時(shí)借：主要業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品
收到貨款未開票如何做賬務(wù)處理
收到貨款未開票的財(cái)務(wù)處理方法：

1、收貨款未開發(fā)票：

借 銀行存款

貸 預(yù)收賬款——（客戶名稱）

2、等開出銷售發(fā)票時(shí)：　　借 預(yù)收賬款——（客戶名稱）

貸 主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

發(fā)票開具是指法律、法規(guī)的規(guī)定在何種情況下開具發(fā)票，基于證明商品和資金所有權(quán)轉(zhuǎn)移的需要、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的需要和進(jìn)行稅收管理的需要，發(fā)票應(yīng)在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)確認(rèn)營業(yè)收入時(shí)由收款方向付款方開具，特殊情況下，由付款方向收款方開具。同時(shí)，開具發(fā)票的范圍與發(fā)票使用的范圍是一致的。因此，用票人發(fā)生非經(jīng)營性業(yè)務(wù)時(shí)不得開具發(fā)票，單位內(nèi)部各部門間發(fā)生業(yè)務(wù)往來結(jié)算款項(xiàng)時(shí)亦不得開具發(fā)票，可使用內(nèi)部結(jié)算憑證。

發(fā)票的開具是實(shí)現(xiàn)其使用價(jià)值，反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的重要環(huán)節(jié)，發(fā)票開具是否真實(shí)、完整、正確，直接關(guān)系到能否達(dá)到發(fā)票管理的預(yù)期目的。
未開票收入如何做分錄，交稅？
借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

報(bào)稅時(shí)申報(bào)表填第一行和第一行（1）。其中數(shù)即第二第三行不填即可。
一般納稅人未開票報(bào)收入怎么操作?。?
這種情況就是要求你們在出貨的時(shí)候就記收入并計(jì)提銷項(xiàng)稅（正規(guī)一點(diǎn)的公司都是這樣做的）

借：應(yīng)收帳款（銀行存款）

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅

未開票的收入和稅金在申報(bào)表（表一）的未開票那一欄列示，不會(huì)影響申報(bào)，開票的時(shí)候注意不要多開，最好是收到錢再給開票，注意對方要是一般納激人才給開專票，否則開普票，開票后不用記帳記得調(diào)整申報(bào)表（表一）的未開票那一欄資料
未開票收入怎么做賬
這里有幾點(diǎn)應(yīng)厘清，一：A直接開票給B，并且按77900開票的，這個(gè)收入作為A單位的收入，你單位只做為居中收入2000手續(xù)費(fèi)，可按2000元作為其他業(yè)務(wù)收入，并全額交增值稅。二：要是A單位開票給你單位75900，你單位開77900給B單位可以按開票額作進(jìn)銷處理。
未開票收入怎么做賬務(wù)處理
財(cái)務(wù)上未開票收入和開具發(fā)票收入的賬務(wù)處理是一樣的。

對于你的這種無收入確要繳稅的行為，你們需要按預(yù)繳稅款處理

借：應(yīng)稅稅金-未交增值稅

貸：銀行存款
上月未開票，已做收入，已繳納銷項(xiàng)稅，本月要求開票，會(huì)計(jì)分錄咋做
據(jù)上月作收入憑證本月用紅字作相同憑證沖掉，再根據(jù)本月發(fā)票重做憑證。注意別忘了申報(bào)本月增值稅附表一中未開票銷售額時(shí)填負(fù)數(shù)。
會(huì)計(jì)新手，餐飲未開票收入怎么做賬啊
你是做外帳嗎？如果是外帳，沒有開票就不要做到收入里面去，不然要交稅的，直接做往來款，有問題追問我。

4、pos機(jī)收入如何做賬

POS刷卡業(yè)務(wù)可以設(shè)置“應(yīng)收賬款－信用卡”賬戶

根據(jù)刷卡單據(jù)確認(rèn)收入

借：應(yīng)收賬款－信用卡

貸：主營業(yè)務(wù)收入 

貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）

收到銀行進(jìn)賬單時(shí)

借：銀行存款

貸：應(yīng)收賬款—信用卡

貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用—手續(xù)費(fèi) （注：跨行刷卡會(huì)出現(xiàn)手續(xù)費(fèi)）

如本月最后一天銷售的，

借：應(yīng)收賬款—pos  500，

貸：主營業(yè)務(wù)收入—xxx  500

下月到賬時(shí)，

借：銀行存款   500，

貸：應(yīng)收賬款—pos  500

擴(kuò)展資料:

關(guān)于POS機(jī)收入開發(fā)票及入賬問題

對于公司是一般納稅人，裝了POS機(jī)的。若連接的是對公賬戶，顧客是屬于個(gè)人刷信用卡的，不需要發(fā)票，所以就沒有沒開發(fā)票的，

這部分收入是無票收入，無票收入入賬前，應(yīng)確認(rèn)清楚，對方是否在今后會(huì)要發(fā)票，確認(rèn)需要發(fā)票的話可以留到開票后再做收入，避免進(jìn)行調(diào)整。

當(dāng)然，確實(shí)有已經(jīng)入賬的不需開票收入后來需要開票時(shí)，可以先沖銷入賬時(shí)的記賬憑證，再開票重做收入，成本不用處理。

但是，稅控系統(tǒng)內(nèi)要做適當(dāng)調(diào)整，沖減無票收入，增加開票收入。無票收入的報(bào)稅在稅控系統(tǒng)中有專門的錄入窗口，按要求錄入申報(bào)就可以了，不會(huì)有問題。

pos記收入是因?yàn)殇N售商品，收入的錢轉(zhuǎn)入了銀行卡。因此涉及 的會(huì)計(jì)賬戶為銀行存款和庫存商品。

pos記收入，是的銀行存款增加，庫存商品減少。銀行存款和庫存現(xiàn)金都是資產(chǎn)類賬戶，減少記在貸方，增加記在借方。

假設(shè)pos機(jī)收入100元，會(huì)計(jì)分錄為：

借：銀行存款       100

      貸：庫存商品         100

樓主您好：
本人從事銀聯(lián)工作，樓主請放心使用吧，并不是說你交易額大就會(huì)認(rèn)定你是套現(xiàn)，如果要認(rèn)定你是套現(xiàn)的話會(huì)從很多方面去著手調(diào)查的，而不是僅憑你交易額大就認(rèn)定你是套現(xiàn)，如果你是正規(guī)做生意就不用擔(dān)心被查，也不需要特別的去做賬，所謂身正不怕影子歪嘛。只需要每天整理好每天顧客所刷的銀聯(lián)簽購單，和自己的銷售單就OK了，不用格外的去擔(dān)心些什么。。就算真要查，你是正規(guī)做生意的還怕他們?nèi)ゲ閱幔孔詈笞Ｄ闵馀d隆 POS刷卡可以設(shè)置“應(yīng)收賬款－信用卡”
賬戶 可根據(jù)刷卡單據(jù)確認(rèn)收入： 借：應(yīng)收賬款－信用卡
貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）
收到銀行進(jìn)賬單時(shí)： 借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款—信用卡
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用—手續(xù)費(fèi) （注：跨行刷卡會(huì)出現(xiàn)手續(xù)費(fèi)） 最后一天銷售，借：應(yīng)收賬款500，貸：主營業(yè)務(wù)收入

下月到賬時(shí)，借：銀行存款500，貸：應(yīng)收賬款500

5、pos刷卡會(huì)計(jì)怎么做賬

做賬分為以下兩點(diǎn)
一、會(huì)計(jì)在收到客戶刷pos機(jī)支付時(shí)，分錄為：
借：應(yīng)收賬款-pos機(jī)；貸：主營業(yè)務(wù)收入；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；客戶在支付貨款的時(shí)候，選擇通過刷pos機(jī)支付時(shí)，可以通過設(shè)置“應(yīng)收賬款”科目的明細(xì)賬來核算。而pos機(jī)收取的手續(xù)費(fèi)，可以計(jì)入“財(cái)務(wù)費(fèi)用”核算：借：銀行存款；財(cái)務(wù)費(fèi)用；貸：應(yīng)收賬款-pos機(jī)。
二、借：銀行存款；貸：其他業(yè)務(wù)收入(或營業(yè)外收入)；貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅；收到POS機(jī)票據(jù)的時(shí)候：借：其他貨幣資金；貸：主營業(yè)務(wù)收入；款項(xiàng)入賬的時(shí)候：借：銀行存款；財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)；貸：其他貨幣資金
拓展資料
一、pos機(jī)刷往來款怎么做賬?
POS刷卡可以設(shè)置"應(yīng)收賬款-信用卡" 賬戶 可根據(jù)刷卡單據(jù)確認(rèn)收入: 借:應(yīng)收賬款-信用卡 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅) 收到銀行進(jìn)賬單時(shí): 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款-信用卡 貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi) (注:跨行刷卡會(huì)出現(xiàn)手續(xù)費(fèi)) _
二、POS機(jī)刷卡收款未到賬時(shí)怎么做賬?
沒有到賬的收款可以記入"預(yù)收賬款"當(dāng)中，款項(xiàng)一旦到了再確認(rèn)收入. 通過POS機(jī)刷卡的錢都進(jìn)入一般戶同樣是企業(yè)的貨幣資產(chǎn);取得收入同樣要交稅的. 帳務(wù)處理: 借:銀行存款--一般戶存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)。
三、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的計(jì)算
(1)若原外購貨物全部成本據(jù)按增值稅專用發(fā)票抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額，則按需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的外購貨物賬面成本乘以外購貨物適用增值稅稅率計(jì)算轉(zhuǎn)出。
(2)若原外購貨物全部成本按支付價(jià)款乘抵扣率抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額，則按據(jù)需轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的外購貨物的賬面成本÷(1-抵扣率)×抵扣率計(jì)算轉(zhuǎn)出。

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